Hay personas convencidas de que la Agencia Tributaria no tiene acceso a ciertos datos, incluso ni se plantean que deben declararlos.
La realidad es que Hacienda tiene un potente sistema de cruces de datos y cada vez nos controla más.
Antes de que tú abras el borrador de tu renta, Hacienda ya ha recibido decenas de comunicaciones sobre ti: de tu banco, de tu notario, de plataformas digitales, de registros públicos, de administraciones de otros países.
En Afiris vemos que el desconocimiento es el origen de la mayoría de los problemas fiscales. No la mala fe, no el fraude. El simple hecho de no saber que algo había que declarar.
Vamos a repasar algunas operaciones que la Agencia Tributaria tiene controladas.
Estos son los puntos que más sorpresa generan cuando los explico, y los que más conviene tener claros.
Hacienda sabe…
Lo que vendes en Wallapop, Vinted o Airbnb
Sí, Hacienda sabe que alquilas tu piso por temporadas o que vendes ropa de segunda mano de forma habitual. Desde la directiva DAC7, estas plataformas están obligadas a reportar a la AEAT los ingresos de vendedores que superen 30 transacciones o 2.000 € anuales.
Por debajo de esos umbrales no hay reporte automático, pero por encima ya no hay margen. Esto es algo que todavía sorprende a mucha gente.
Las criptomonedas que tienes
Esto nos lo preguntan mucho: «¿pero las criptos no son anónimas?» En España, desde 2023, no. Los exchanges y custodiadores con actividad aquí están obligados a informar a la AEAT mediante los modelos 172 y 173: saldos, titulares, operaciones.
Si compraste, vendiste o simplemente tienes saldo en un exchange con actividad en España, ese dato está en el sistema. Y si operas en plataformas extranjeras, la normativa europea sigue avanzando en esa dirección.
Que eres socio o administrador de una sociedad
Este es uno de los cruces que más actividad inspectora genera y que más subestiman los autónomos societarios. Hacienda cruza tu IRPF con el Impuesto de Sociedades de las empresas en las que participas. Si la empresa declara beneficios y tu salario no guarda proporción, o si hay gastos deducidos en la sociedad que en realidad son personales, el sistema lo detecta. ç
Lo que tienes fuera de España
A través del CRS (Common Reporting Standard), España recibe información automática de más de 100 países: cuentas bancarias, fondos de inversión, inmuebles, seguros de vida.
La idea de que «lo que está fuera no cuenta» es un error muy caro. Si tienes activos en el extranjero y no los has declarado correctamente, la probabilidad de que Hacienda lo detecte tarde o temprano es muy alta. Y las consecuencias de regularizarlo a destiempo son mucho peores que hacerlo bien desde el principio.
Herencias y patrimonio que crece sin explicación
Las comunidades autónomas gestionan el Impuesto de Sucesiones, pero comparten esa información con la AEAT. Un contribuyente cuyo patrimonio crece de repente, sin que haya una justificación clara en su declaración de renta, genera una alerta automática. Hacienda no necesita saber exactamente de dónde viene el dinero para abrir una investigación.
Tus retribuciones en especie
Coche de empresa, seguro médico pagado por tu empleador, tickets restaurante por encima del límite… No son dinero en nómina, pero sí son renta. Todo debe constar en el modelo 190 que presenta tu empresa, y todo tiene un valor fiscalmente computable.
Muchos trabajadores no saben que estas ventajas tienen que tributar. Algunos empleadores tampoco las declaran bien. El cruce lo detecta en ambos casos.
Indemnizaciones por despido
Las empresas informan a Hacienda de todas las indemnizaciones abonadas. Existe una exención, sí, pero solo aplica en despidos improcedentes y bajo condiciones muy concretas. Las bajas incentivadas, los acuerdos extrajudiciales o los importes que superan el mínimo legal tienen un tratamiento fiscal específico que a menudo se pasa por alto.
Hacienda sabe exactamente cuánto cobraste. La pregunta es si lo declaraste de la forma correcta.
Rescates de seguros de ahorro y planes de pensiones
Unit linked, rentas vitalicias, seguros de prima única… Las aseguradoras informan de cada rescate. Estos productos tienen un tratamiento fiscal particular, con reducciones aplicables solo bajo condiciones muy concretas.
Deudas y procedimientos con otras administraciones
Si tienes procedimientos abiertos con la Seguridad Social, un ayuntamiento, un juzgado o cualquier entidad pública, la AEAT tiene acceso a esa información. La cruza con tu capacidad económica declarada.
Alguien que declara ingresos bajos pero tiene bienes visibles o embargables genera inconsistencias que el sistema detecta. No hace falta una inspección manual para que salte la alerta.
El historial completo de tus declaraciones anteriores
Cada ejercicio que presentas queda registrado y es consultable. Si en 2021 declaraste una deducción por vivienda habitual y en 2023 vendes ese inmueble con una ganancia que no cuadra con los años de residencia declarados, el sistema lo ve.
La coherencia entre ejercicios es uno de los criterios de selección para inspección más utilizados internamente. Lo sé porque lo he visto funcionar desde los dos lados.
El modelo 347 funciona en los dos sentidos
Aquí hay algo que poca gente sabe: el modelo 347 no solo informa de quién te pagó a ti más de 3.005 € en el año. También informa de a quién pagaste tú esa cantidad. Tus clientes te están declarando, pero también lo están haciendo tus proveedores.
Tu inquilino puede estar delatándote sin saberlo
Si alquilas una vivienda y no lo declaras, existe un riesgo que que la Agencia Tributaria se de cuenta. Si tu inquilino aplica una deducción autonómica por alquiler de vivienda habitual en su declaración, Hacienda sabe que ese alquiler existe. Simplemente al presentar la renta, ya tiene que poner la referencia catastral y DNI de la propiedad.
Pensiones cobradas en el extranjero
Con la movilidad laboral de las últimas décadas, cada vez hay más personas en España que cobran pensiones de Alemania, Francia, Reino Unido u otros países donde cotizaron en su día. Y muchas de ellas asumen que, como ya tributan allí, no hay que declararlas aquí.
En la mayoría de los casos esa idea es incorrecta. Los convenios de doble imposición regulan cómo se reparte la tributación entre países, pero eso no significa que en España no haya obligación de declararlas. De hecho, la Agencia Tributaria cuenta con esta información.
Vehículos de alta gama que no cuadran con tus ingresos
La Dirección General de Tráfico comparte con la AEAT el registro completo de vehículos: coches, motos, embarcaciones, aeronaves. Hacienda no persigue a quien tiene un coche a su nombre, sino las inconsistencias: alguien que declara ingresos muy bajos pero tiene varios vehículos de alta gama registrados a su nombre genera una discrepancia patrimonial que el sistema señala automáticamente. No es el vehículo el problema. Es la distancia entre lo que declaras y lo que tienes
¿Y qué hago con todo esto?
No hace falta haber hecho nada ilegal para tener un problema con Hacienda. Basta con haber declarado algo de forma incorrecta, haber omitido un dato por desconocimiento o haber aplicado una deducción que no correspondía.
El sistema no perdona los errores con la misma facilidad con la que los cometemos. Y cuanto más tiempo pasa, más difícil y costoso es corregirlos.
Si alguno de estos puntos te genera dudas, el momento de revisarlo es antes de presentar la declaración, no después de recibir un requerimiento. En Afiris podemos ayudarte a hacerlo bien desde el principio, sin sustos y sin sorpresas.
